Abstrak
Penelitian ini bertujuan untuk meneliti pengaruh auditor switching terhadap abnormal return perusahaan manufaktur yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Variabel auditor switching dibagi menjadi tiga tipe yaitu lateral (Big 4 ke Big 4 dan Non Big 4 ke Non Big 4), cross up (CU), dan cross down (CD). Abnormal return diukur menggunakan market adjusted model. Penelitian ini juga menggunakan variabel kontrol opini audit. Sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah perusahaan manufaktur yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2019-2022. Pengambilan sampel dilakukan dengan teknik purposive sampling dengan total sebanyak 113 perusahaan. Teknik analisa yang digunakan yaitu analisa linear berganda dengan nilai signifikansi ɑ = 5%. Pengujian data hipotesis dilakukan dengan uji statistik t (parsial). Hasil penelitian menunjukkan bahwa auditor switching lateral Big 4 ke Big 4, auditor switching lateral Non Big 4 ke Non Big 4, auditor switching cross down (CD), dan opini audit tidak berpengaruh terhadap abnormal return, sedangkan auditor switching cross up (CU) berpengaruh terhadap abnormal return.